為實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，國(guó)資委日前印發(fā)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》),對(duì)央企違
為實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，國(guó)資委日前印發(fā)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法(試行)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》),對(duì)央企違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資進(jìn)行責(zé)任追究認(rèn)定，將央企經(jīng)營(yíng)管理人員終身追責(zé)落到執(zhí)行層面。
《辦法》明確了集團(tuán)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理、購(gòu)銷(xiāo)管理、工程承包建設(shè)、資金管理、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、境外經(jīng)營(yíng)投資和轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)以及其他責(zé)任追究情形等11個(gè)方面72種責(zé)任追究情形。
根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問(wèn)題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國(guó)家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等方式進(jìn)行責(zé)任追究處理。其中，損失500萬(wàn)元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬(wàn)元以上5000萬(wàn)元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬(wàn)元以上為重大資產(chǎn)損失。
對(duì)比2016年出臺(tái)的《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見(jiàn)》，新出臺(tái)《辦法》追責(zé)范圍出現(xiàn)變化。普華永道中國(guó)內(nèi)地與香港控制鑒證主管合伙人李興彬指出，一是風(fēng)險(xiǎn)管理部分排位大幅度提升;二是對(duì)境外經(jīng)營(yíng)投資方面進(jìn)行單列，說(shuō)明國(guó)資委對(duì)央企這兩方面工作的重視程度加大;三是對(duì)追責(zé)情形進(jìn)行了新增和調(diào)整。
值得注意的是，《辦法》在四處7次出現(xiàn)“內(nèi)控”關(guān)鍵詞，從內(nèi)控設(shè)計(jì)和執(zhí)行方面均提出要求。普華永道報(bào)告分析稱(chēng)，風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系是目前國(guó)有企業(yè)面臨比較類(lèi)似的挑戰(zhàn)，大多數(shù)國(guó)有企業(yè)已經(jīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)控體系，為避免追責(zé)，需要重新審視體系的有效性和成熟度。
具體做法可以分為三步走，全面診斷和重點(diǎn)解決關(guān)鍵問(wèn)題，促進(jìn)固本強(qiáng)基;打通集團(tuán)和子公司風(fēng)險(xiǎn)體系和控制流程，實(shí)現(xiàn)關(guān)口前移;最后，在重大決策全過(guò)程中嵌入風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策。
同時(shí)，《辦法》注重保護(hù)央企經(jīng)營(yíng)管理人員開(kāi)展正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的積極性，明確建立有關(guān)容錯(cuò)機(jī)制，進(jìn)一步明確了“從輕或減輕處理”的7種情形和“免除處理”的有關(guān)內(nèi)容。
“新辦法出臺(tái)對(duì)央企經(jīng)營(yíng)管理者來(lái)說(shuō)，既是責(zé)任也是契機(jī)，藉此機(jī)會(huì)解決處理企業(yè)存在的違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資問(wèn)題，有效建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理工作，強(qiáng)化內(nèi)部控制以及內(nèi)部審計(jì)。”普華永道中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)控制總監(jiān)宋經(jīng)緯稱(chēng)，境外投資風(fēng)險(xiǎn)集中領(lǐng)域需要特別關(guān)注，央企需改變重投前、輕投后的管理思維慣性，通過(guò)完善境外投資項(xiàng)目全生命周期的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，提升境外投資風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
為防范追責(zé)風(fēng)險(xiǎn)，為央企經(jīng)營(yíng)管理人員提供安全可靠的履職環(huán)境，普華永道建議央企盡快針對(duì)《辦法》，對(duì)責(zé)任追究范圍內(nèi)的高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)制定風(fēng)險(xiǎn)自查清單、明確紅線和底線指標(biāo)，并建立風(fēng)險(xiǎn)自查和整改程序。
關(guān)鍵詞： 終身 風(fēng)險(xiǎn)
